远期风险准备金是金融机构为了防范和管理未来可能面临的信用风险、市场风险、操作风险等各种风险而设立的一种准备资金。它是一种风险管理工具，旨在确保金融机构在面对不利市场变化时有足够的资金缓冲，从而维持稳定运营和客户信心。

　　远期风险准备金的设置通常基于对未来潜在风险的评估，包括但不限于贷款违约风险、市场波动风险、利率风险、汇率风险以及操作失误导致的损失等。金融机构根据监管要求和内部风险管理政策，按照一定比例从利润中提取资金，形成风险准备金。

　　在国际银行业监管中，远期风险准备金的概念与“资本充足率”紧密相关。根据巴塞尔协议III框架，银行需要持有足够的高质量资本(包括核心一级资本、一级资本和二级资本)来吸收潜在的损失，其中就包括了对未来风险的预期和准备。

　　远期风险准备金不仅有助于金融机构在面临风险事件时保持资本充足，而且对于维护整个金融系统的稳定也至关重要。通过建立有效的风险管理体系，金融机构能够更好地应对市场波动，降低金融危机发生的概率，从而保护投资者利益和金融市场的健康发展。